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西湖区教育局探索内审工作“新五力模式”
作者:  来源:浙江省审计厅  责任编辑:一分快三  发布时间:2019-10-28

    2018年以来,西湖区教育局根据教育系统管理特质,进行全面风险评估,创新探索内审工作“新五力模式”,进一步发挥内审完善治理和提升价值的作用。 

    一是在工作开展上着力体现独立性。为确保审计工作的相对独立性,在“三定”方案中明确内审职能归属,与财务职能独立并行。内审小组可直接向行政负责人汇报有关内审工作情况。内审工作所需经费列入预算经费,切实予以保障。 

    二是在制度机制上着力体现规范性。根据当前发展的新形势,逐步修订完善各项内审制度,努力构建一个完整的内部审计制度体系。在管理制度层面,出台了内部审计轮审制度、审计联席会议制度、审计整改工作办法等相关文件,确立了以领导干部经济责任审计与各类专项审计相结合的审计格局,形成了有规可循、运作有序的工作机制。在业务制度层面,不断修订完善经济责任审计方案、工会审计方案等内容,结合教育系统实际,强化风险导向,明确审计重点,规范审计操作,保障审计质量。 

    三是在队伍培养上着力体现专业性。一是提升政治素养。按照“两学一做”常态化要求,组织审计人员学习贯彻落实十九大精神和习近平总书记系列重要讲话精神,通过不断强化政治定力,提升政治站位,促进和指导审计业务工作。二是搭建业务平台,支持和保障审计人员参加国家和省市区各项业务培训,拓展审计视野,丰富理论知识。三是鼓励专业进修,支持内审人员进行学历进修,报考注册会计师、注册内部审计师。目前内审队伍中内已有4人获得注册会计师证书,2人获得国际注册内部审计师资格。四是积极组织实务研讨和理论研究,如2017年全年申报省级课题立项8个,市级刊物公开发表论文8篇,其中一篇在《中国内部审计》上全文刊发。 

    四是在借力聚力上着力体现联合性。一是加快第三方购买服务模式的探索。从2014年起,连续4年引入社会中介机构,作为内部审计力量的补充。为了确保购买的服务能够符合质量要求,制定《审计服务外包实施方案》,强化对事务所的管理。同时,积极探索联合审计的模式,充分发挥事务所经验丰富,内审组熟悉情况的特点,双方各取所长,共同保障项目质量。二是创新开展巡审联动。局党委高度重视审计监督在巡察工作中的专业支持、服务作用,创造性地将审计作为局党委巡查工作的重要手段同部署、同研究、同落实,每年从任中经济责任审计项目中挑选部分下属单位开展全面巡查。三是强化结果运用。推行审计结果公开,定期汇总整理审计发现问题,灵活的以案例选编、信息简报等形式反馈给所有下属单位,建立共性自纠机制,真正实现以审促建,2018年编报两期内审简报、一期财务管理案例选编。四是加强与职能科室等的联动合作,建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改及问责共同落实等工作机制,形成监督合力。 

   五是在整改追踪上着力体现闭环性。建立《审计整改工作实施办法》。办法明确审计整改责任,对审计发现问题进行分类管理,明确整改流程、反馈流程,建立审计监督机制和结果运用机制。落实审计整改销号制。在下发审计报告的同时,梳理问题清单一并下发,要求被审计单位落实整改后报送整改清单,逐一与问题清单对应,整改到位的予以销号,否则不予销号。按照责任落实不到位的决不放过、问题解决不到位的决不放过、整改不到位的决不放过这“三个决不放过”的要求,通过下发审计整改通知、审计建议函、整改督办单等方式,严格落实整改“销号制”,实现闭环管理。 

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